Samboere og skatt: rentefradrag, felles gjeld og barn

Skatt for samboere med felles gjeld

Mange samboere har felles gjeld gjennom boliglån. Når flere står som låntakere på samme lån, fordeler Skatteetaten som utgangspunkt lån og renter likt mellom låntakerne. Er dere to, blir normalt 50 prosent av lånet og rentene forhåndsutfylt på hver av dere.

Det er likvel viktig å kontrollere at opplysningene i skattemeldingen stemmer. Se særlig på:

• hvor stor del av lånet hver av dere er ansvarlig for
• hvordan gjelden og rentene er fordelt
• om fordelingen samsvarer med den interne avtalen deres
• om totalsummen fortsatt er riktig dersom dere gjør endringer

Hvis fordelingen ikke stemmer, må begge endre skattemeldingen slik at den samlede gjelden og de samlede renteutgiftene blir de samme etter endringen.

Slik fordeler samboere renter og rentefradrag

Rentefradraget følger renteutgiftene som føres i skattemeldingen. Det betyr at riktig fordeling av rentene er avgjørende for hvor stort fradrag hver av dere får.

Har dere to lån sammen og ikke avtalt en annen fordeling, blir lån og renter normalt forhåndsutfylt med 50 prosent på hver. Er dere tre låntakere, blir det normalt forhåndsutfylt 33,33 prosent på hver.

Har dere avtalt en annen fordeling, må dere kontrollere at begge skattemeldingene blir endret. Den ene kan ikke redusere sin andel uten at den andre øker sin tilsvarende. Summen av lånet og rentene må være den samme før og etter endringene.

Opplyningene finner dere under «Bank, lån og forsikring» i skattemeldingen. Sammenlign gjerne beløpene med årsoppgaven fra banken.

LES OGSÅ: Dette bør du sjekke i skattemeldingen.

Samboere og formuesskatt

Samboere skattlegges hver for seg for formue og gjeld. Det betyr at hver av dere har eget fribeløp og vurderes individuelt når eventuell formuesskatt beregnes. Kontroller at bolig, annen formue og gjeld er registrert på riktig person. Fordelingen kan påvirke om en av dere får skattepliktig nettoformue.

Som enkeltperson har vi alle et bunnfradrag (fribeløp) på kr 1.760.000 (per 2025). Det betyr at om den ene samboeren har 3 millioner kroner i formue, og den andre 0, så må den med formue betale formuesskatt av:  

Samboere og skatt - med og uten barn  

Samboere skattlegges for hver sin formue og gjeld, og det er flere ting som er nyttig å vite når det kommer til skatt for samboere med felles og egne barn i et samboerskap.  

Har man som samboere felles barn, og barna har formue, er utgangspunktet at denne formuen skal skattlegges med en halvpart hos hver av foreldrene. Dette kan flyttes mellom foreldrene som et grep f.eks for å unngå formuesskatt.  

En slik situasjon kan oppstå om hele boliggjelden er oppført på den ene forelderen, mens den andre har ligningsverdi av bolig, bil, evt hytte på seg. Da kan man flytte de ulike fradragene som beskrevet over, samt flytte barnas formue i skattemeldingen. På denne måten kan man unngå formuesskatt.  

Er man samboer, men har særkullsbarn, altså ikke felles barn, skal man skattemessig regnes som aleneforsørger og lignes i skatteklasse to. Det kan gi store økonomiske fordeler.  

Meldepliktige samboere 

Med meldepliktige samboere i skatterettslig forstand menes samboere som har eller har hatt felles barn, hvor minst en av samboerne har rett til pensjon fra folketrygden eller avtalefestet pensjon (AFP). Som meldepliktige samboere kan dere i utgangspunktet fritt fordele kapitalinntekter og kapitalugifter mellom dere i skattemeldingen. De vanligste kapitalinntekter og utgifter dere kan fordele mellom dere er: 

• Renteinntekter
• Renteutgifter (dertil rentefradrag)
• Aksjeutbytte
• Salgsgevinst
• Salgstap 

Hva bør dere ha med i en samboerkontrakt?

Det er viktig å inngå en samboerkontrakt/samboeravtale for å sikre ordnede økonomiske forhold, da samboere ikke er sikret under samme lovverk som ektefeller ved et eventuelt samlivsbrudd. En samboeravtale gir par et dokument som klargjør deres rettigheter som samboere, samt hvordan de skal forholde seg ved en eventuell oppløsning av samboerskapet. 

5 ting som er lurt å ha med i en samboerkontrakt

1. Hvem eier boligen og med hvilken andel?
2. Ved et eventuelt brudd, hvem skal overta boligen?
3. Fordeles lån og låneforpliktelser likt eller skjevt?
4. Hvordan skal de faste felles utgiftene fordeles?
5. Hva skjer om én blir ufør eller dør? 

Les mer om hva som bør inkluderes i en samboerkontrakt her.